IRPJ 2023: saiba quais gastos devem ser declarados

Atualizado em março de 2023.

A declaração do IRPJ 2023 é uma das obrigações principais da empresa e saber quais são as despesas a serem declaradas é essencial

O prazo para realizar a declaração do IRPJ 2023 já foi estipulado, dessa forma, o contribuinte tem duas opções: a declaração simplificada e a declaração completa. 

Na declaração simplificada, um desconto de 20% é aplicado automaticamente nos rendimentos tributáveis. Já na declaração completa, é necessário informar todas as despesas dedutíveis do Imposto de Renda.

É importante lembrar que os valores das despesas não são descontados diretamente do imposto devido, mas sim do número sobre o qual é aplicada a alíquota do IRPJ.

Trouxemos essas informações mais detalhadas para não haver erros no momento da declaração com a Receita Federal. Confira!

Quais são os gastos dedutíveis que precisam ser declarados no IRPJ 2023?

O Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) é um tributo federal que incide sobre o lucro das empresas. Na declaração do IRPJ, existem gastos que podem ser deduzidos para reduzir a base de cálculo do imposto devido. 

Alguns exemplos de gastos dedutíveis que devem ser declarados no IRPJ são:

  • Despesas operacionais: são considerados dedutíveis os gastos necessários para a realização da atividade empresarial, tais como aluguel, energia elétrica, água, telefone, internet, material de escritório, salários e encargos trabalhistas, entre outros;
  • Juros e encargos financeiros: são dedutíveis os juros pagos em empréstimos, financiamentos e outras operações de crédito, desde que essas despesas estejam relacionadas à atividade da empresa;
  • Perdas com estoques: as empresas podem deduzir as perdas com estoques danificados, obsoletos ou que perderam valor.
  • Depreciação de ativos: a depreciação é a perda de valor dos ativos da empresa ao longo do tempo, e pode ser deduzida para efeito de IRPJ;
  • Contribuições e doações: as contribuições e doações feitas pela empresa a entidades sem fins lucrativos podem ser deduzidas do imposto devido, desde que estejam dentro dos limites estabelecidos pela legislação;
  • Provisões: as provisões são reservas feitas pelas empresas para cobrir possíveis perdas ou despesas futuras, e podem ser deduzidas do imposto devido.

É importante lembrar que a legislação tributária estabelece limites e condições para a dedução desses gastos, pois é necessário ter comprovação adequada para justificar cada despesa dedutível na declaração do IRPJ.

Entenda mais sobre o IRPJ, acessando o artigo a seguir:

O que pode acontecer se a empresa não declarar o IRPJ corretamente?

A falta de declaração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) pode trazer graves consequências para as empresas brasileiras, incluindo multas, bloqueio de certidões negativas, sonegação fiscal e perda de benefícios fiscais e incentivos governamentais. 

Além disso, a empresa pode ter sua reputação afetada e enfrentar processos legais, resultando em prejuízos financeiros significativos. 

É importante que as empresas cumpram suas obrigações fiscais para evitar tais consequências e manter sua saúde financeira e reputação.

Para cumprir essas obrigações e mantê-las sempre em dia, é recomendável ter ajuda de uma empresa especializada, como a Contabilize. 

Além disso, a declaração do IRPJ 2023, deve ser realizada de forma clara e precisa, a fim de não cometer erros e problemas com o Fisco. 

Atualizado em março de 2023.

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